제262회 제주특별자치도의회 제1차 정례회

2009. 7. 9(목) 10:00

2008회계연도 제주특별자치도 일반회계 및 특별회계 세입․세출결산 및 예비비지출 승인의 건

검   토   보   고   서

문화관광위원회

전  문  위  원

목               차

1. 세입․세출결산 총괄 ----------------------------------------------------------------------

1-1. 세입결산 ------------------------------------------------------------------------------------

1-2. 세출결산 ------------------------------------------------------------------------------------

1-3. 결산상 세입․세출 처리상황 -----------------------------------------------------------

1-4. 순세계잉여금 발생내역 ------------------------------------------------------------------

2. 문화관광위원회 소관 결산내역 ---------------------------------------------------------

2-1. 일반회계 세출 ---------------------------------------------------------------------------

2-1-1. 부서별 세출결산내역 총괄 ----------------------------------------------------------

2-1-2. 예산이용․전용․이체사용 ----------------------------------------------------------

2-1-3. 계속비 집행 ----------------------------------------------------------------------------

2-1-4. 예비비 지출 --------------------------------------------------------------------------

2-1-5. 다음연도 이월사업비 현황 --------------------------------------------------------

2-1-6. 채무부담행위 -------------------------------------------------------------------------

2-2. 특별회계 세입․세출결산 ----------------------------------------------------------

2-2-1. 제주도개발사업특별회계 -----------------------------------------------------------

2-2-2. 주차장사업특별회계 ----------------------------------------------------------------

2-2-3. 공영버스사업특별회계 -------------------------------------------------------------

2-3. 문화관광위원회 소관 기금결산 --------------------------------------------------

2-3-1. 총괄 -----------------------------------------------------------------------------------

2-3-2. 적립금 운영명세서 ----------------------------------------------------------------

2-3-3. 기금별 수입결산 -------------------------------------------------------------------

2-3-4. 기금별 지출결산 -------------------------------------------------------------------

3. 문화관광위원회 소관 채권현재액 보고서 ----------------------------------------

4. 문화관광위원회 소관 채무결산보고서 --------------------------------------------

5. 공유재산증감 및 현재액보고서 -----------------------------------------------------

6. 물품증감 및 현재액보고서 -----------------------------------------------------------

7. 검토의견 -----------------------------------------------------------------------------------

2008회계연도 제주특별자치도 일반회계 및 특별회계세․세출결산 및 예비비지출 승인의 건

의 안 번 호	1028		제출년월일 : 2009. 6. 25
			제 출 자 : 제주특별자치도지사
			회부년월일 : 2009. 6. 25

1. 세입․세출 결산 총괄

1-1. 세입결산(결산서 제1권 P. 16)

(단위 : 천원)

구 분		예 산 액	전년도 이월액	예산현액	징수결정액	실제수납액	미수납액	미수납액 처리
								결손처분	이월액
합 계		2,726,650,353	524,581,774	3,251,232,127	3,352,009,749	3,280,276,328	71,733,420	9,199,440	62,533,979
일반회계	소 계	2,215,074,018	455,448,929	2,670,522,947	2,744,566,416	2,699,207,907	45,358,508	8,783,073	36,575,435
	지 방 세 수 입	444,750,000		444,750,000	475,041,530	445,058,785	29,982,745	6,773,830	23,208,914
	세 외 수 입	186,374,508	445,908,929	632,283,437	657,502,842	642,127,079	15,375,763	2,009,242	13,366,521
	지 방 교 부 세	886,764,092		886,764,092	906,209,185	906,209,185
	보 조 금	638,585,418	540,000	639,125,418	638,312,858	638,312.858
	지방채 및 예치금회수	58,600,000	9,000,000	67,600,000	67,500,000	67,500,000
특별회계	소 계	511,576,335	69,132,844	580,709,179	607,443,333	581,068,421	26,374,912	416,367	25,958,544
	공기업특별회계	188,226,016	20,416,726	208,642,742	219,495,878	206,490,146	13,005,731	120,336	12,885,394
	기타특별회계	323,350,319	48,716,117	372,066,436	387,947,454	374,578,274	13,369,180	296,030	13,073

1-2. 세출결산(결산서 제1권 P. 19)

(단위 : 천원)

구 분		예 산 액	예산성립후 증 감 액	예산현액 ㉮	지 출 액 ㉯	다음연도이월액(㉰)				집행잔액 (㉮-㉯-㉰)
						계	명 시	사 고	계속비
합 계		2,726,650,353	524,581,774	3,251,232,127	2,569,301,882	510,943,284	334,620,862	100,359,963	75,962,458	170,986,960
일 반 회 계		2,215,074,018	455,448,929	2,670,522,947	2,123,266,420	464,602,037	317,923,623	97,115,896	49,562,517	82,654,488
특별회계	소 계	511,576,335	69,132,844	580,709,179	446,035,461	46,341,246	16,697,238	3,244,066	26,399,941	88,332,471
	공기업특별회계	188,226,016	20,416,726	208,642,742	168,773,851	10,000396	1,700,131	422,291	7,877,974	29,868,494
	기타특별회계	323,350,319	48,716,117	372,066,436	277,261,609	36,340,849	14,997,107	2,821,774	18,521,967	58,463,977

1-3. 결산상 세입․세출 처리상황(결산서 제1권 P. 22)

(단위 : 천원)

구 분		예산현액	결 산			다음연도 이월액
			세입	세출	차인잔액	계	명시이월	사고이월	계속비 이 월	보조금 집행잔액	순세계 잉여금
합 계		3,251,232,127	3,280,276,328	2,569,301,882	710,974,446	710,974,446	333,120,862	100,359,963	75,962,458	10,170,159	191,361,003
일반회계		2,670,522,947	2,699,207,907	2,123,266,420	575,941,487	575,941,487	316,423,623	97,115,896	49,562,517	7,755,296	105,084,153
특별회계		580,709,179	581,068,421	446,035,461	135,032,959	135,032,959	16,697,238	3,244,066	26,399,941	2,414,863	86,276,849
	공기업특별회계	208,642,742	206,490,146	168,773,851	37,716,295	37,716,295	1,700,131	422,291	7,877,974		27,715,898
	기타특별회계	372,066,436	374,578,274	277,261,609	97,316,664	97,316,664	14,997,107	2,821,774	18,521,967	2,414,863	58,560,951

1-4. 순세계잉여금 발생내역(결산서 제1권 P. 24)                          (단위 : 천원)

구 분		합 계	초 과 세입금	자금없는 이월액	집 행 잔 액				차감항목
					소 계	정책사업	행정운영경 비	재무활동	보조금 사용잔액	현년도 채무상환
합 계		191,361,003	29,044,201	1,500,000	170,986,960	156,644,441	9,271,048	5,071,470	10,170,159
일반회계		105,084,153	28,684,960	1,500,000	82,654,488	72,711,323	6,648,546	3,294,619	7,755,296
특별회계		86,276,849	359,241		88,332,471	83,933,118	2,622,502	1,776,851	2,414,863
	공기업특별회계	27,715,898	△2,152,596		29,868,494	26,435,960	2,531,216	901,316
	기타특별회계	58,560,951	2,511,837		58,463,977	57,497,157	91,285,560	875,534	2,414,863

2. 문화관광위원회 소관 결산내역

2-1. 일반회계 세출(결산서 제2권 P. 7 ~ P. 274)

2-1-1. 부서별 세출결산내역 총괄

○ 2008회계연도 문화관광위원회 소관 일반회계 예산현액 3,835억          1,561만 7천원에 대한 세출결산액 중

- 3,002억 9,362만 4천원(78.3%)이 지출되었고

- 781억 3,768만 8천원(20.37%)이 다음연도로 이월되었으며

- 집행잔액은 50억 8,428만 3천원(1.33%)이 발생하였습니다.

○ 부서별 세출결산 내역으로는

- 문화관광교통국은 예산현액 1,571억 2,255만 1천원 중 1,233억

8,249만원이 지출되고, 322억 3,498만원이 다음연도로 이월되었으며,

15억 507만 9천원 집행잔액이 발생하였습니다.

- 국제자유도시본부는 예산현액 183억 6,342만원 중 174억 1,406만         6천원이 지출되고, 5억 3,790만 4천원이 다음연도로 이월되었으며,         4억 1,144만 9천원 집행잔액이 발생하였습니다.

- 문화진흥본부는 예산현액 218억 7,312만 4천원 중 94억 1,694만

6천원이 지출되고, 122억 8,835만 8천원이 다음연도로 이월되었         으며, 1억 6,781만 9천원 집행잔액이 발생하였습니다.

- 세계자연유산관리본부는 예산현액 186억 9,638만 1천원 중 150억         7,408만 6천원이 지출되고 34억 4,938만 4천원이 다음연도로 이월         되었으며, 1억 7,291만원 집행잔액이 발생하였습니다.

- 한라도서관운영사업소는 예산현액 36억 7,858만 1천원 중 35억           8,478만 7천원이 지출되고 9,379만 4천원 집행잔액이 발생하였          습니다.

- 제주시는 예산현액 664억 6,439만 4천원 중 500억 8,559만 1천         원이 지출되고 147억 2,862만 8천원이 다음연도로 이월되었으며,         16억 5,016만 6천원 집행잔액이 발생하였습니다.

- 서귀포시는 예산현액 973억 1,716만 6천원 중 813억 3,565만 8천         원이 지출되고 148억 9,843만 4천원이 다음연도로 이월되었으며,         10억 8,306만 6천원 집행잔액이 발생하였습니다.

《부서별 세출결산내역 총괄》

(단위 : 천원)

구 분		예산액 (A)	예산성립후 증 감 액 (B)	예산현액 (C=A+B)	지 출 액 (D)	다음연도 이월액				집행 잔액
						계	명시이월	사고이월	계속비 이 월
합 계		294,685,149	88,830,468	383,515,617	300,293,624	78,137,688	38,204,519	9,781,624	30,151,543	5,084,283
문화관광 교통국		132,003,615	25,118,936	157,122,551	123,382,490	32,234,980	17,791,693	1,126,695	13,316,591	1,505,079
	문 화 정책과	24,470,662	4,060,592	28,531,254	20,494,577	7,340,120	3,949,431	596,940	2,793,748	696,556
	관 광 정책과	36,181,992	9,801,203	45,983,195	36,001,308	9,607,796	9,428,041	179,755		374,091
	교통항공 정책과	39,561,580	3,408,023	42,969,603	40,510,534	2,262,664	629,221	350,000	1,283,443	196,404
	스포츠 산업과	31,789,381	7,849,116	39,638,497	26,376,070	13,024,399	3,785,000		9,239,399	238,027
국제자유 도시본부		16,606,100	1,757,320	18,363,420	17,414,066	537,904	537,904			411,449
	투 자 정책과	10,221,672	1,495,520	11,717,192	11,580,004					137,187
	교육의료 산업팀	439,110		439,110	417,534					21,575
	일 괄 처리팀	909,314	125,000	1,034,314	849,537					184,776
	평 화 협력과	5,033,096	136,800	5,169,896	4,564,081	537,904	537,904			67,910
	UCLG세계총회준비단	2,908		2,908	2,908
문화진흥 본 부		12,511,718	9,361,406	21,873,124	9,416,946	12,288,358	500,000		11,788,358	167,819
세계자연유산관리본부		15,518,655	3,177,726	18,696,381	15,074,086	3,449,384	1,671,571	1,777,813		172,910
한라도서관운영사업소		3,640,802	37,779	3,678,581	3,584,787					93,794

(단위 : 천원)

구 분		예산액 (A)	예산성립후 증 감 액 (B)	예산현액 (C=A+B)	지 출 액 (D)	다음연도 이월액				집행 잔액
						계	명시이월	사고이월	계속비 이 월
제 주 시		34,472,947	31,991,447	66,464,394	50,085,591	14,728,628	4,931,019	4,751,015	5,046,594	1,650,166
	문 화 체육과	18,564,251	15,754,732	34,318,983	21,171,918	12,458,213	3,863,019	3,548,600	5,046,594	688,851
	관 광 진흥과	4,903,162	15,374,121	20,277,283	17,869,922	2,100,415	898,000	1,202,415		306,944
	체육시설관리사무소	2,079,313	842,594	2,921,907	2,903,617					18,289
	우 당 도서관	1,470,687	20,000	1,490,687	1,469,033					21,653
	탐 라 도서관	1,098,987		1,098,987	1,094,336					4,650
	문화유적지관리사무소	1,812,629		1,812,629	1,113,602	170,000	170,000			529,026
	교 통 행정과	3,916,651		3,916,651	3,904,069					12,581
	주 차 관리과	627,267		627,267	559,094					68,172
서귀포시		79,931,312	17,385,854	97,317,166	81,335,658	14,898,434	12,772,332	2,126,101		1,083,066
	문 화 예술과	6,777,274	2,133,866	8,911,140	6,708,861	2,019,338	1,650,216	369,121		182,940
	도서관운영사무소	1,072,455		1,072,455	1,061,115					11,339
	스포츠 산업과	23,749,578	4,467,733	28,217,311	19,134,253	8,951,729	8,951,729			131,327
	관 광 진흥과	1,337,249		1,337,249	1,292,136					45,112
	관광지관리사무소	1,930,706	1,016,884	2,947,590	1,733,435	1,183,977	1,183,977			30,177
	감귤박물관운영팀	409,962	1,331,488	1,741,450	1,704,944					36,505
	투 자 지원과	6,805,344	4,480,936	11,286,280	8,622,823	2,330,202	986,410	1,343,792		333,254
	건 설 교통과	37,848,744	3,954,947	41,803,691	41,078,091	413,188		413,188		312,412

2-1-2. 예산이용․전용․이체사용

○ 지방재정법 제47조 및 제49조, 동법시행령 제55조 규정에 의하여       2008회계연도 기간중에 예산을 이용․전용한 것은

- 예산이용은 해당사항이 없으며

- 예산전용은  4건  198,214천원이며 그 내용은 다음과 같습니다

※ 예산이체 세부내역 : 생략(결산서 제2권 p 689 ～ p 796 참조)

《예산전용》                                              (단위 : 천원)

과 목				예산액	전용금액		승인 일자	사 유
조직	부문	세부 사업	통계목		감액	증액
계 4 건				4,732,265	198,214	198,214
문화 정책과	문화 예술	공연예술지원(자체)	민간경 상보조	626,800	40,000		2008. 10. 10	한․중가요제 개최를 위하여 주관단체와 협의결과 행사일부를 직접 집행하는 것이 효율적이라고 결정되어 이에 필요한 경비 전용
		〃	사무 관리비			40,000
관광 정책과	관광	보전지출(자체)	시도지역개발기금차입금원금상환	4,000,000	150,000			시기 미도래 제주 관광종합센터건립 2002년도 차입금원금 상환의 일부를 차입금이자 상환으로 변경사용코자 전용
		〃	기타차입금원금 상 환	65,975		150,000	2008. 9. 9
세계자연유산관리본부	관광	관광지 운영관리	행사 운영비	22,400	5,310		2008. 11. 14	비자림 발전방향 세미나 추진에 따른 예산전용
		〃	외빈 초청여비			5,310
	관광	〃	행사 운영비	17,090	2,904		2008. 11. 14	〃
		〃	행사실비 보상금			2,904

2-1-3. 계속비 집행

○ 2008년도 계속비 집행은 서귀포종합문예회관 건립사업 등 총 9건       326억 9,023만 7천원이며 그 내용은 다음과 같습니다.

《계속비 집행내역》

(단위 : 천원)

사 업 명	2008 예산액	전년도 이월사업비	예산 현액	지출액	다음연도 이월액	집행 잔액
9개 사업				32,690,237
서귀포종합문예회관 건립사업	2,492,000		2,492,000	637,449	1,854,085	465
무형문화재 전승 기반 구축	1,610,000	2,341,075	3,951,075	3,006,041	939,663	5,370
화물시스템 체계적 관리		1,508,023	1,508,023	224,580	1,283,443
화물시스템 체계적 관리	7,512,590	1,900,000	9,412,590	9,412,216		373
남부종합운동장 조성사업	3,000,000	7,713,935	10,713,935	1,474,536	9,239,399
자연휴양림 조성 사업	920,000	180,981	1,100,981	132,513	968,467
제주돌문화공원 조성사업	5,000,000	9,116,867	14,116,867	3,296,976	10,819,891
한라문화예술회관 건립	4,500,000	4,051,898	8,551,898	3,505,304	5,046,594
천체테마 야간관광 자원조성사업	1,600,000	10,686,909	12,286,909	11,000,622	1,202,415	83,871

※ 세부내역 : 결산서 제2권 p. 798 ～ p. 821 참조

2-1-4. 예비비 지출

○ 2008년도 예비비 지출은 해당사항이 없습니다.

2-1-5. 다음연도 이월사업비 현황

○ 지방재정법 제50조 규정에 의하여 당해연도에 집행을 완료하지         못하고 다음연도에 이월하는 사업비는

○ 명시이월은 73건 371억 2,609만 7천원으로

- 도본청의 국․사업소는 문화산업(영상문화) 육성 사업 등 37건           194억 2,326만 4천원

- 제주시 체육시설 조성 사업 등 19건 49억 3,101만 9천원

- 서귀포시 성산 국민체육센터 건립사업 등 17건 127억 7,181만           4천원이며

○ 사고이월은 17건 93억 6,843만 5천원으로

- 도본청의 국․사업소는 덕수리무형상설민속전시관 건립사업 등          8건 29억 450만 7천원

- 제주시 애월생활체육공원 조성사업 등 5건 47억 5,101만 5천원

- 서귀포시 기초관광자원개발사업(신양해수욕장) 등 4건 17억             1,291만 3천원이며

○ 계속비이월은 27건 301억 5,154만원으로

- 도본청의 국․사업소는 서귀포종합문예회관 건립사업 등 23건

251억 494만 6천원

- 제주시 한라문화예술회관 건립사업 등 4건 50억 4,659만원입니다.

【도 본청 및 사업소】

《명시이월》                                              (단위 : 천원)

과 목		예산 현액	지출원인 행위액	지출액	다음년도 이월액	집행잔액
세부사업	통계목
합계 37건		43,680,718	26,562,893	23,613,845	19,423,264	102,603
문화예술진흥시책 발굴	행사운영비	108,800	14,906	14,906	93,076	816
〃	연구용역비	30,000	29,800		29,800	200
문화환경 개선	민간자본보조	420,000	420,000	148,850	271,150
도립미술관 개관 및 전시 작품 구입	민간자본보조	90,000			90,000
〃	자산및물품 취득비	900,000	410,000	410,000	490,000
탐라역사문화 기록화 사업	민간경상보조	625,000	514,500	514,500	100,000	10,500
문화산업(영상문화) 육성	민간경상보조	1,820,000	618,000	618,000	1,200,000	2,000
제3회 세계델픽대회 개최 준비	시설비	345,000			345,000
〃	시설부대비	13,000			13,000
종교문화 예술활동 지원	민간자본보조	1,395,000	1,081,878	1,081,878	300,000	13,121
탐라문화권 정립사업 추진	연구용역비	188,000	121,200	121,200	50,000	16,800
유네스코 지질공원 지정	연구용역비	170,000	87,500	87,500	70,000	12,500
문화재보존정비 추진	실시설계비	10,000	2,593	2,593	3,000	4,407

(단위 : 천원)

과 목		예산 현액	지출원인 행위액	지출액	다음년도 이월액	집행잔액
세부사업	통계목
문화재보존정비 추진	시설비	992,599	389,335	128,686	860,405	2,507
〃	시설부대비	4,000			4,000
〃	자산및물품 취득비	30,000			30,000
이야기가있는 야간테마 거리 조성사업	실시설계비	120,000	54,959	54,959	65,041
〃	시설비	1,845,600			1,845,600
〃	감리비	27,200			27,200
〃	시설부대비	7,200			7,200
관광객수용태세 개선사업	연구용역비	135,000	123,000	40,000	83,000	12,000
한․아세안 특별정상 회의 개최	출연금	1,400,000			1,400,000
〃	시설비	1,600,000			1,600,000
제주웰컴센터 건립사업	전산개발비	1,100,000	906,000		1,100,000
〃	시설비	12,375,203	10,379,086	9,068,338	3,300,000	6,865
사업용화물차 감차사업	사무관리비	27,000			27,000
〃	국내여비	3,221	1,000	1,000	2,221
〃	기타보상금	600,000			60,000
체육시설 조성 및 정비 사업	시설비	1,555,180	1,065,640	1,065,639	475,000	14,541
학교체육시설 지원	교육기관에 대한보조금	7,090,000	3,780,000	3,780,000	3,310,000
쾌적하고 편리한 공원환경 조성	실시설계비	16,950			16,950
〃	시설비	575,767	89,970	89,970	479,450	6,346
〃	시설부대비	3,600			3,600
관광지 운영 관리	연구용역비	100,000			100,000
제주 세계자연유산 정비 사업	연구용역비	200,000	175,400	87,700	112,300
〃	토지매입비	7,557,398	6,298,126	6,298,126	1,259,271
방문객 관리능력 강화	민간자본보조	200,000			200,000

《사고이월》                                              (단위 : 천원)

과 목		예산 현액	지출원인 행위액	지출액	다음년도 이월액	집행잔액
세부사업	통계목
합계 8건		8,239,027	8,154,738	5,250,231	2,904,507	84,286
국가지정문화재 현상변경 허용기준안 작성	연구용역비	50,000	43,800		43,800	6,200
덕수리무형상설민속전시관 건립	민간자본보조	690,000	669,704	219,704	450,000	20,296
전통사찰 관리	민간자본보조	330,000	328,264	225,124	103,140	1,736
관광객 수용태세 개선사업	전산개발비	230,000	199,705	19,950	179,755	30,295
택시운수업계 활성화	민간자본보조	525,500	525,500	175,500	350,000
문화재 보수정비	시설비	734,010	717,721	604,118	113,603	16,288
국립공원관리	시설비	5,643,087	5,638,479	3,996,035	1,642,444	4,607
〃	감리비	36,430	31,565	9,800	21,765	4,864

《계속비이월》                                            (단위 : 천원)

과 목		사업 기간	총사업비	예산 현액	지출원인행위액	지출액	다음년도 이월액	집행 잔액
세부사업	통계목
합계 23건			231,905,023	32,592,880	8,604,609	7,482,091	25,104,946	5,835
서귀포종합문예회관 건립사업	사무 관리비	2006 ～2010	26,900,000	6,500	1,535	1,535	4,500	465
	행사실비 보상금	〃		1,500	1,000	1,000	500
	기본조사 설계비	〃		369,940	368,500	313,077	56,863
	실시 설계비	〃		581,184	508,000	140,603	440,581
	토지 매입비	〃		1,492,876	144,622	144,622	1,348,254
	시설 부대비	〃		10,000	6,612	6,612	3,387

(단위 : 천원)

과 목		사업 기간	총사업비	예산 현액	지출원인행위액	지출액	다음년도 이월액	집행 잔액
세부사업	통계목
무형문화재 전승 기반 구축	기본조사 설계비	2007 ～2011	1,610,000	40,000	37,616	37,616	2,353	30
	실시 설계비	〃		260,000	19,540	19,540	240,460
	시설비	〃		2,346,899	1,670,499	1,670,499	676,400
	감리비	〃		26,600	11,850	11,850	13,450	1,300
	시설 부대비	〃		17,576	6,535	6,535	7,000	4,040
화물시스템 체계적 관리	시설비	2008 ～2008	1,508,023	1,492,850	837,111	216,593	1,276,256
	시설 부대비	〃		15,173	7,986	7,986	7,186
남부종합운동장 조성사업	시설비	2004 ～2008	6,687,000	9,589,894	1,398,800	1,398,800	8,191,093
	감리비	〃		1,100,000	57,484	57,484	1,042,516
	시설 부대비	〃		24,041	18,251	18,251	5,790
자연휴양림 조성	시설비	2004 ～2010	10,000,000	1,091,945	132,513	132,513	959,432
	감리비	〃		9,035			9,035
제주돌문화공원 조성사업	기본조사 설계비	1999 ～2020	185,200,000	75,000	66,351	66,351	8,649
	실시 설계비	〃		54,500	47,524	47,524	6,975
	시설비	〃		13,192,997	2,900,374	2,900,374	10,292,623
	감리비	〃		782,370	356,868	277,688	504,682
	시설 부대비	〃		12,000	5,038	5,038	6,961

【제주시】

《명시이월》                                              (단위 : 천원)

과 목		예산 현액	지출원인 행위액	지출액	다음년도 이월액	집행잔액
세부사업	통계목
합계 19건		11,847,941	7,346,183	5,020,932	4,931,019	1,895,985
체육시설 유지관리	민간자본보조	70,000			70,000
서부지역전천후게이트볼장 조성	시설비	719,000	3,001	3,001	715,998
〃	감리비	16,000			16,000
〃	시설부대비	1,000	296	296	704
애월생활체육공원 조성 사업	시설비	2,985,800	2,033,710	287,000	993,000	1,705,800
〃	감리비	6,000			6,000
〃	시설부대비	3,550	1,595	1,595	1,000	955
체육시설 조성	시설비	4,627,694	3,555,250	2,985,973	1,592,500	49,221
〃	감리비	7,500	7,382		7,500
〃	민간자본보조	58,000			58,000
지방지정문화재 정비사업	실시설계비	49,556	36,449	36,449	7,000	6,107
〃	토지매입비	823,579	466,910	466,910	300,436	56,232
〃	시설비	1,065,362	895,698	895,698	93,000	76,663
〃	시설부대비	12,900	12,900	11,018	1,881
곽지관광지 개발	시설비	298,000			298,000
도심지 빛의 거리 특화 조성사업	시설비	595,800			595,800
〃	시설부대비	4,200			4,200
문화유적지 정비	연구용역비	100,000			100,000
〃	시설비	404,000	332,992	332,992	70,000	1,007

《사고이월》                                              (단위 : 천원)

과 목		예산 현액	지출원인 행위액	지출액	다음년도 이월액	집행잔액
세부사업	통계목
합계 5건		20,112,640	19,073,272	14,281,346	4,751,015	1,080,278
애월생활체육공원 조성 사업	시설비	2,985,800	2,033,710	287,000	1,705,800	993,000
체육시설 조성	시설비	4,760,422	4,756,261	2,944,061	1,812,200	4,161
〃	감리비	83,648	83,648	53,048	30,600
천체테마파크 야간관광 자원 조성사업	시설비	11,710,970	11,629,526	10,536,937	1,092,588	81,444
	감리비	571,800	570,127	460,300	109,827	1,673

《계속비이월》                                            (단위 : 천원)

과 목		사업 기간	총사업비	예산 현액	지출원인행위액	지출액	다음년도 이월액	집행 잔액
세부사업	통계목
합계 4건			19,500,000	8,551,898	6,697,579	3,505,304	5,046,594
한라문화예술회관 건립	실시 설계비	2006 ～2009	19,500,000	15,000	12,957	12,957	2,043
	시설비	〃		7,962,061	6,236,365	3,044,089	4,917,971
	감리비	〃		532,664	431,490	431,490	101,174
	시설 부대비	〃		42,172	16,767	16,767	25,405

【서귀포시】

《명시이월》                                              (단위 : 천원)

과 목		예산 현액	지출원인 행위액	지출액	다음년도 이월액	집행잔액
세부사업	통계목
합계 17건		18,476,157	7,027,287	5,386,412	12,771,814	317,925
전지훈련장 조성사업	시설비	1,779,328	1,571,507	1,571,507	206,760	1,060
서귀포 체육시설 조성	기본조사 설계비	300,000	280,082	280,082	19,918
〃	시설비	3,951,090	2,446,753	1,247,541	2,703,548	1
〃	감리비	10,000			10,000
〃	시설부대비	38,910	29,433	29,433	9,476
읍면 체육시설 확충	시설비	2,189,615	718,495	687,563	1,496,027	6,024
성산 국민체육센터 건립 사업	시설비	4,337,113			4,337,113
〃	감리비	51,177			51,177
〃	시설부대비	11,710			11,710
생활체육시설 확충사업	시설비	106,000			106,000
서귀포 문화관광벨트화 사업	시설비	200,000			200,000
이중섭 문화의 거리 조성 사업	시설비	996,400	302,498	302,498	691,911	1,990
혼인지 관광자원 개발	시설비	1,051,661	291,216	4,194	758,305	289,161
관광지시설물 설치 및 관리	시설비	677,300	224,650	224,650	440,000	12,649
서불과지유적 정비사업	시설비	1,786,771	1,159,463	1,035,754	743,977	7,040
기초관광자원 개발	시설비	982,782			982,782
〃	시설부대비	6,300	3,190	3,190	3,110

《사고이월》                                              (단위 : 천원)

과 목		예산 현액	지출원인 행위액	지출액	다음년도 이월액	집행잔액
세부사업	통계목
합계 4건		6,077,685	5,263,824	3,550,130	1,712,913	814,640
수산진성 정비	시설비	94,224	82,880		82,880	11,344
혼인지 관광자원 개발	시설비	1,051,661	291,216	4,194	286,241	761,225
성산포 해양관광단지 진입로 개설	시설비	1,942,600	1,942,600	1,930,600	12,000
기초관광자원개발사업 (신양해수욕장)	시설비	2,989,200	2,947,128	1,615,336	1,331,792	42,071

《계속비이월》: 해당사항 없음

2-1-6. 채무부담행위 : 해당사항없음

2-2. 특별회계 세입․세출 결산

2-2-1. 제주도개발사업특별회계

가. 세출결산(결산서 제2권 p. 909～925)

○ 제주도개발사업특별회계 세출결산은 예산현액 163억 9,825만 6천원       중 지출액은 93억 7,626만 7천원이고, 62억 4,885만 1천원이 다음       연도로 이월되었으며 7억 7,313만 1천원 집행잔액이 발생하였으며

○ 문화관광교통국, 세계자연유산관리본부, 행정시별 내역은 아래        표와 같습니다.

《세출결산 내역》                                            (단위 : 천원)

구 분		예산액 (A)	예산성립후 증 감 액 (B)	예산현액 (C=A+B)	지 출 액 (D)	다음연도 이월액				집행 잔액
						계	명시이월	사고이월	계속비 이 월
합 계		10,123,138	6,275,118	16,398,256	9,376,267	6,248,851	1,220,810	807,091	4,220,950	773,131
문화관광 교통국		6,867,366	2,414,533	9,281,899	2,632,990	6,103,148	1,183,387	698,811	4,220,950	545,760
	문 화 정책과	6,867,366	2,414,533	9,281,899	2,632,990	6,103,148	1,183,387	698,811	4,220,950	545,760
세계자연유산관리본부		507,428	1,056,130	1,563,558	1,382,814	108,280		108,280		72,463
제 주 시		1,596,344	1,616,642	3,212,986	3,188,727					24,257
	문 화 체육과	924,344	1,616,642	2,540,986	2,516,745					24,240
	문화유적지관리사무소	672,000		672,000	671,982					17
서귀포시		1,152,000	1,187,813	2,339,813	2,171,736	37,423	37,423			130,651
	문 화 예술과	836,571	48,565	885,136	836,226	37,423	37,423			11,485
	관광지관리사무소	315,429	1,139,248	1,454,677	1,335,510					119,166

나. 예산이체 : 생략(결산서 제2권 p. 927～929 참조)

다. 계속비 집행

○ 2008년도 계속비 집행은 추사적거지 전시관 건립 1건으로 1억         1,904만 9천원이 지출되었으며 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

사 업 명	2008 예산액	전년도 이월사업비	예산 현액	지출액	다음연도 이월액	집행 잔액
추사적거지 전시관 건립	3,840,000	500,000	4,340,000	119,049	4,220,950

※ 세부내역 : 결산서 제2권 p 930 참조

라. 다음연도 이월사업비 집행현황

○ 지방재정법 제50조 규정에 의하여 당해연도에 집행을 완료하지        못하고 다음연도에 이월하는 사업비로는

- 명시이월은 성읍민속마을 정비 등 3건 12억 2,081만원

- 사고이월은 등록문화재 정비 등 4건 8억 709만 1천원

- 계속비이월은 추사적거지 전시관 건립 등 4건 42억 2,095만원입니다.

《명시이월》                                              (단위 : 천원)

과 목		예산 현액	지출원인 행위액	지출액	다음년도 이월액	집행잔액
세부사업	통계목
합계 3건		3,028,410	1,787,092	1,351,281	1,220,810	456,317
성읍민속마을 정비	시설비	2,755,124	1,551,230	1,115,419	1,183,387	456,317
도순녹나무 자생지 정비	토지매입비	136,143	116,625	116,625	19,517
제주연안연산호 군락정비	연구용역비	137,143	119,237	119,237	17,906

《사고이월》                                              (단위 : 천원)

과 목		예산 현액	지출원인 행위액	지출액	다음년도 이월액	집행잔액
세부사업	통계목
합계 4건		4,195,124	2,898,150	2,091,059	807,091	1,296,973
문화재 관리기반 조성	연구용역비	90,000	90,000		90,000
성읍민속마을 정비	시설비	2,755,124	1,551,230	1,115,419	435,811	1,203,893
등록문화재 정비	연구용역비	400,000	353,000	180,000	173,000	47,000
제주세계자연유산 정비 사업	연구용역비	950,000	903,920	795,640	108,280	46,080

《계속비이월》                                            (단위 : 천원)

과 목		사업 기간	총사업비	예산 현액	지출원인행위액	지출액	다음년도 이월액	집행 잔액
세부사업	통계목
합계 4건			7,500,000	4,340,000	3,180,429	119,050	4,220,950
추사적거지 전시관 건립	연구 용역비	2007 ～2009	7,500,000	70,000	44,707	44,707	25,293
	시설비	〃		4,192,000	3,129,086	67,707	4,124,293
	감리비	〃		60,000			60,000
	시설 부대비	〃		18,000	6,636	6,636	11,364

2-2-2. 주차장사업특별회계(결산서 p. 1023)

가. 세입결산

○ 2008회계연도 주차장사업특별회계 세입결산은 예산현액 90억           2,293만 9천원 중 92억 494만원이 실제수납되었으며, 징수결정액         대비 미수납액은 56억 7,432만 9천원입니다.

(단위 : 천원)

과 목	예산액	전년도 이월액	예산현액	징 수 결정액	실 제 수납액	미수납액	미수납액처리
							결손처분	다음연도 이월액
세외수입	8,422,939	600,000	9,022,939	14,879,270	9,204,940	5,674,329	293,829	5,380,499

나. 세출결산

○ 2008회계연도 주차장사업특별회계 세출결산은 예산현액 73억           4,072만 6천원 중 53억 810만 1천원이 지출되고, 8억 336만 9천         원이 다음연도로 이월되었으며 12억 2,925만 4천원 집행잔액이          발생하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예산액 (A)	예산성립후 증 감 액 (B)	예산현액 (C=A+B)	지 출 액 (D)	다음연도 이월액				집행 잔액
					계	명시이월	사고이월	계속비 이 월
합 계	6,740,726	600,000	7,340,726	5,308,101	803,369		803,369		1,229,254
교통항공 정책과	612,928		612,928						612,928
제주시 주차관리과	5,194,608	600,000	5,794,608	4,837,500	415,610		415,610		541,496
서귀포시 건설교통과	933,190		933,190	470,601	387,759		387,759		74,830

다. 예산이체 : 생략(결산서 제2권 p. 1035～1036 참조)

라. 사고이월

○ 사고이월은 제주시와 서귀포시의 공영주차장 조성사업에 8억           336만 9천원이 이월되었으며 집행잔액으로 1억 8,442만 3천원이         발생하고 있습니다.

(단위 : 천원)

과 목		예산 현액	지출원인 행위액	지출액	다음년도 이월액	집행잔액
세부사업	통계목
합 계 2건		1,210,000	1,025,576	222,207	803,369	184,423
공영주차장 조성사업 (제주시)	시설비	600,000	415,610		415,610	184,389
공영주차장 조성사업 (서귀포시)	토지매입비	610,000	609965	222,207	387,758	34

2-2-3. 공영버스사업특별회계(결산서 p. 1039)

가. 세입결산

○ 2008회계연도 공영버스사업특별회계 세입결산은 예산현액 68억         2,807만 1천원 중 70억 3,466만 6천원이 실제수납되었습니다.

(단위 : 천원)

과 목	예산액	전년도 이월액	예산현액	징 수 결정액	실 제 수납액	미수납액	미수납액처리
							결손처분	다음연도 이월액
세외수입	5,764,614	1,063,457	6,828,071	7,034,666	7,034,666

나. 세출결산

○ 2008회계연도 공영버스사업특별회계 세출결산은 예산현액 68억         2,807만 1천원 중 63억 1,549만 9천원이 지출되고 5억 1,257만 1         천원 집행잔액이 발생하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예산액 (A)	예산성립후 증 감 액 (B)	예산현액 (C=A+B)	지 출 액 (D)	다음연도 이월액				집행 잔액
					계	명시이월	사고이월	계속비 이 월
합 계	5,764,614	1,063,457	6,828,071	6,315,499					512,571
교통항공 정책과	371,796		371,796						371,796
제주시 교통행정과	3,108,563		3,108,563	3,006,202					102,360
서귀포시 건설교통과	2,284,255	1,063,457	3,347,712	3,309,296					38,415

2-3. 문화관광위원회 소관 기금결산(결산서 제2권 p. 1065)

2-3-1. 총괄

○ 문화관광위원회 소관 기금은 주민참여개발자업지원기금 등 3개        기금으로 전년도말 현재액 보다 89.19% 증가하여 당해연도말 현재       액은 163억 3,646만 6천원이며 기금별 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전년도말 현 재 액 (A)	당해연도 증감액			당해연도말 현 재 액 (E=A+B)
		계 (B)=(C-D)	수납액 (C)	지출액 (D)
3개 기금	8,634,810	6,701,655	8,589,616	1,887,961	16,336,466
주민참여개발 사업지원기금	6,794,852	920,165	1,275,814	355,649	7,715,018
제주특별자치도 관광진흥기금	2,839,958	4,976,467	6,508,779	1,532,312	7,816,425
남북교류협력기금	-	805,023	805,023	-	805,023

2-3-2. 적립금 운영명세서

(단위 : 천원)

구 분	적 립 금			당해연도사용액		당해연도말 현재액	기금보관 상 황
	전년도까지	당해연도	계	사유	금액
주민참여개발사업지원기금	6,794,852	1,275,814	8,070,667	민간융자 이자차액 보전	355,649	7,715,018	농협 (2,600,955) 제주은행 (5,114,063)
제주특별 자치도관광 진흥기금	2,839,958	6,508,779	9,348,737	관광사업보조 민간융자 지원	1,532,312	7,816,425	농협 (1,800,327) 제주은행 (6,016,097)
남북교류협력기금	-	805,023	805,023		-	805,023	제주은행 (805,023)

2-3-3. 기금별 수입결산

○ 주민참여개발사업지원기금 등 3개 기금의 수입결산은 수입계획현액       174억 2,816만 5천원이나 182억 2,442만 7천원이 실제수납되었으며,       기금별 수입결산액은 아래와 같습니다.

《기금별 수입결산》

(단위 : 천원)

구 분	수 입 계획액	전년도 이월액	수입계획현 액	징 수 결정액	실 제 수납액	미수납액	미수납액처리
							결손처분	다음연도 이월액
계	17,428,165		17,428,165	18,224,427	18,224,427
주민참여개발사업지원기금	7,779,657		7,779,657	8,070,667	8,070,667
관광진흥 기금	8,843,485		8,843,485	9,348,737	9,348,737
남북교류 협력기금	805,023		805,023	805,023	805,023

2-3-4. 기금별 지출결산

○ 주민참여개발사업지원기금 등 3개 기금의 지출결산은 지출계획현액

174억 2,816만 5천원이나 182억 2,442만 7천원이 지출되었으며,

기금별 지출결산액은 아래와 같습니다.

《기금별 지출결산》

(단위 : 천원)

구 분	지출계획액	전년도이월액	지출계획현액	지출액	다음년도이월액
계	17,428,165		17,428,165	18,224,427
주민참여개발사업지원기금	7,779,657		7,779,657	8,070,667
관광진흥기금	8,843,485		8,843,485	9,348,737
남북교류협력 기금	805,023		805,023	805,023

3. 문화관광위원회 소관 채권현재액보고서(결산서 제2권 p. 1121)

3-1. 일반회계 및 특별회계 : 해당사항없음

3-2. 기금

○ 주민참여개발사업지원기금에 당해연도말 현재액 원금 15억 2,832     만원의 채권이 있습니다.

(세부내역 결산서 제2권 p.1126 참조)

4. 문화관광위원회 소관 채무결산보고서(결산서 제2권 p. 1134)

4-1. 채무 종류별 발생내역(당해연도)

○ 채무 종류별 발생액은 제주웰컴센터 건립사업 등 3건에 92억원이    발생하였으며 세부내역은 아래와 같습니다.

《채무종류별 발생내역》

(단위 : 백만원)

사업별	발행금액	상환조건	발행금리	발행일자	채무종류
3건	9,200
제주웰컴센터 건립사업	4,400	5년거치 10년균분	4.00%	2008. 12. 24	차입금 (증서차입)
한라문화예술회관건립사업	2,300	5년거치 10년균분	4.00%	2008. 12. 30	차입금 (증서차입)
돌문화공원 조성사업	2,500	5년거치 10년균분	4.00%	2008. 12. 30	차입금 (증서차입)

5. 공유재산증감 및 현재액보고서 : 해당사항없음

6. 물품증감 및 현재액보고서 : 해당사항없음

7. 검토의견

7-1. 세입․세출결산서 작성

○ 지방재정법 제51조(예산회계의 결산)의 규정에 의하면 세입․세출의      결산은 세입․세출의 예산과 동일한 구분에 의하여 작성하며

- 세입에 있어서는 세입예산액, 징수결정액, 수납액, 불납결손액,        미수납액을

- 세출에 있어서는 세출예산액, 전년도 이월액, 예비비 사용액, 전용       등 증감액, 수입대체경비 초과지출액, 예산현액, 지출액, 다음연도         이월액, 불용액을 명백히 하도록 하고 있습니다.

○ 따라서 2008년도 제주특별자치도 일반회계 및 특별회계 세입․세출 결산에 있어서는 앞에서 전체적으로 보고드린 바와 같습니다.

7-2. 집행잔액

○ 문화관광위원회 소관 일반회계 및 특별회계 세출에 대한 집행잔액은 총 75억 9,923만 9천원으로 예산현액 대비 1.84%를 차지하고 있으며 특히 특별회계에 집행잔액 비율이 높게 나타나고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계	일반회계	제주도개발사업 특 별 회 계	주차장사업 특 별 회 계	공영버스사업 특 별 회 계
집 행 잔 액	7,599,239 (1.84%)	5,084,283 (1.33%)	773,131 (4.71)	1,229,254 (16.75)	512,571 (7.51)
예 산 현 액	414,082,670	383,515,617	16,398,256	7,340,726	6,828,071

○ 이들 중 집행잔액이 과다발생한 경우를 보면 아래 사례와 같이 예산현액 대비 50% 이상 또는 전액을 집행잔액으로 하는 부분이 나타나고 있습니다.

○ 이러한 부분은 회계연도 마지막 정리추경시 반영 등 사전에 검토를 철저히 하여 최소화하는데 차질이 없도록 조치해나가야 함은 물론 자금이 사장되지 않도록 하는 노력을 강구해 나가야 하겠습니다.

《집행잔액 사례》

예산현액     집행잔액

- 도립미술관 임대료 및 운영경비(사무관리비)    99,000천원      92,121천원

- 제3회 세계델픽대회 개최(외빈초청여비)        40,000천원      19,281천원

- 전통문화관광자원화사업(민간자본보조)        893,000천원     191,643천원

- 내국인관광객 유치홍보마케팅(민간경상보조)  2,697,000천원      44,539천원

- 종합교통정책수립 위원회관리(사무관리비)       23,870천원     16,870천원

- 효율적인 대중교통 체계 개선추진(기간제        43,788천원     30,962천원

근로자등보수)

- 스포츠대회 홍보 및 유치(민간행사보조)         90,000천원     24,029천원

- 투자정책과 재무활동(국고보조금반환금)        107,987천원    107,987천원

- 애월생활체육공원조성사업(토지매입비)       84,524천원     84,524천원 등

7-3. 예산이용․전용․이체사용

○ 예산의 이용은 지방재정법 제47조 제1항 단서의 규정에 의하여 예산집행상의 필요에 의하여 미리 예산으로서 지방의회의 의결을 얻은 때에는 이용이 가능하도록 하고 있으나 문화관광위원회 소관은 해당사항이 없으며

○ 예산전용은 지방재정법 제49조의 규정에 의거 각 항내의 예산액 범위 안에서 각 세항 또는 목의 금액을 상호 융통하여 집행하고 있는 바

- 제주관광종합센터건립 2002년도 차입금원금 상환의 일부(150,000천원)를 차입금이자 상환으로 변경사용코자 전용한 것은 관련규정에 위배되지는 않으나 예산편성시 신중을 기하여 이러한 사례가 발생하지 않도록 주의가 요구되며

- 이러한 예산전용제도는 예산집행의 탄력성과 재량권을 보장하여 행정의 신속성과 능률성을 제고할 수 있는 장점이 있으나 반면, 예산의 편성과 의회의 의결절차를 무시하게 되고 과목을 구분한 취지에도 위배되어 결국 예산회계질서를 교란시키는 결과를 초래할 수 있다고 사료됩니다.

○ 이체사용은 지방재정법 제47조 제2항의 규정에 의거  지방자치단체의 기구․직제 또는 정원에 관한 법령이나 조례의 제정 또는 개폐로 인하여 관계기관 사이에 직무권한 변동 등이 있을 때에 그 예산을 상호 변경하여 사용하는 것으로서 사업변경이 아니고 예산집행기관의 변경에 해당되기 때문에 의회의 승인을 요하지 않고 있으며 별다른 문제점은 없습니다.

7-4. 이월사업비

○ 세출예산의 이월은 지방재정법 제50조의 규정에 의하여 경비의 성질상 당해 회계연도 내에 그 지출을 끝내지 못할 것이 예상되어 명시이월비로로서 특히 그 취지를 세입․세출예산에 명시하여 미리 지방의회의 의결을 얻은 금액으로 금번 문화관광위원회 소관 명시이월사업비는 총 73건에 371억 2,609만 7천원으로

- 이월사유를 검토한바 대부분 사업들이 용역 및 개발사업추진에    따른 절대공기부족 등으로 당해연도에 지출을 끝낼 수 없게 된    경우로서 앞으로는 당해연도에 사업을 마무리하여 이월사업이 최소화   될 수 있도록 사업계획을 보다 철저히 수립하여 추진하여야 할    것입니다.

○ 사고이월은 지방재정법 제50조 제2항의 규정에 의해 세출예산 중 당해연도내에 지출원인행위를 하고 불가피한 사유로 인하여 회계연도내에 지출하지 못한 경비와 지출하지 아니한 그 부대경비 등의 금액은 사고이월비로 다음연도에 이월하여 사용하는 것으로 사전 의회의결을 요하지 않으나

- 금번 문화관광위원회 소관 사고이월은 총 17건에 93억 6,843만 5천원이며 사고이월을 최소화하도록 하는 노력이 필요하다고 사료

됩니다.

○ 계속비이월은 지방재정법 제50조 제3항의 규정에 의해 계속비의 회계연도별 소요경비의 금액 중 당해 회계연도 내에 지출하지 못한 금액은 당해 계속비의 사업완성연도까지 차례차례로 이용하여 사용할 수 있도록 하고 있음에 따라

- 금번 문화관광위원회 소관 계속비이월은 27건 301억 5,154만원으로 서귀포종합문예회관 건립사업, 제주돌문화공원 조성사업 등에 대하여는 각별한 관심이 요망되고 있습니다.

7-5. 주차장특별회계 세입

○ 주차장사업특별회계 세입결산액 중 과태료 및 범칙금수입이 예산현액(1,237,358천원)대비 징수결정액(2,467,930천원)으로 99.45% 초과 징수결정되고 있음

○ 또한 징수결정액 대비 실제수납액(1,369,673천원)은 55.5%로 아주 미미하고 미수납액은 다음연도로 이월하고 있습니다

○ 이는 과태료 및 법칙금 부과에 따른 징수를 소홀리함은 물론 과도한 주차단속으로 주민들의 피해가 없는지에 대한 검토가 요구됩니다

7-5. 기금결산

○ 주민참여개발사업지원기금의 경우 주민참여 개발사업 지원 이차보전금이 지출계획현액(800,000천원) 대비 지출액(355,649천원)이 44.46%로 낮은 것으로 나타났으며

○ 제주특별자치도관광진흥기금도 관광사업 융자지원 이차보전금 지출계획현액(1,500,000천원) 대비 지출액(841,131천원)이 56.08%로 낮은바 특단의 노력이 요구되며

○ 남북교류협력기금의 경우 2007. 5월 관련조례 제정 후 805,023천원이 조성되었는바 기금조성 목표액 및 목표연도와 운용계획 등에 대하여

설명이 요구됩니다.