제232회 제주특별자치도의회 제1차 정례회

2006.   9.   14(목) 10:00

2005회계연도 제주도 일반회계 및 특별회계 세입․세출결산 승인의 건

검  토  보  고  서

농수축․지식산업위원회

전  문  위  원

목               차

1.	세입․세출결산 총괄						----------------------------									1
	가.	세입결산			---------------------------------------											1
	나.	세출결산			---------------------------------------											2
	다.	결산상 세입․세출 처리상황										-----------------------				3
	라.	순세계잉여금 발생내역							----------------------------							4
2.	농수축․지식산업위원회 소관 결산내역												---------------------			5
	가.	일반회계			---------------------------------------											5
	나.	제주도개발사업특별회계								----------------------------						6
	다.	기금결산			---------------------------------------											7
3.	검토사항		-----------------------------------------													8
	가.	우리 위원회 소관 세입․세출 결산에 대하여												-----------		8
	나.	농수축․지식산업위원회 소관 불용액에 대하여													---------	9
	다.	예산의 이용․전용․이체									-------------------------					11
	라.	예비비집행				-------------------------------------										12
	마.	다음연도 이월사업비						-----------------------------								14
	바.	국고보조금사업비 집행								---------------------------						17
4.	종합의견			-----------------------------------------												19

2005년도 제주특별자치도 일반회계 및 특별회계 세입․세출결산 승인의 건

1. 세입․세출결산 총괄

가. 세입결산

(단위 : 원)

구 분			예산액 ㉮	전년도 이월액 ㉯	예산현액 ㉰=㉮+㉯	징수결정액 ㉱	수 납 액			미수납액 ㉲=㉱-③	미수납액처리		비 율
							수납총액 ①	과오납반환액②	실제수납액 ③=①-②		결손처분	다음연도 이월액	③/㉰	③/㉱
합 계			1,047,177,161,000	46,978,116,020	1,094,155,277,020	1,119,605,715,612	1,113,056,619,392	7,651,143,770	1,105,405,475,622	14,200,239,990	2,112,084,760	12,088,155,230	101.0	98.7
일반회계	계		855,337,460,000	39,554,716,880	894,892,176,880	910,575,116,630	905,195,791,090	7,650,607,520	897,545,183,570	13,029,933,060	2,112,084,760	10,917,848,300	100.3	98.6
	지 방 세		243,055,000,000	0	243,055,000,000	255,150,524,240	244,152,332,470	952,595,520	243,199,736,950	11,950,787,290	2,109,184,710	9,841,602,580	100.1	95.3
		보 통 세	174,755,000,000	0	174,755,000,000	179,199,008,340	176,419,016,850	696,514,850	175,722,502,000	3,476,506,340	1,891,800	3,474,614,540	100.6	98.1
		목 적 세	65,970,000,000	0	65,970,000,000	66,261,325,590	65,228,245,230	192,811,820	65,035,433,410	1,225,892,180	39,173,620	1,186,718,560	98.6	98.1
		과 년 도 수 입	2,330,000,000	0	2,330,000,000	9,690,190,310	2,505,070,390	63,268,850	2,441,801,540	7,248,388,770	2,068,119,290	5,180,269,480	104.8	25.2
	세 외 수 입		81,789,946,000	39,336,466,880	121,126,412,880	123,144,453,240	122,065,319,470	12,000	122,065,307,470	1,079,145,770	2,900,050	1,076,245,720	100.8	99.1
		경 상 적 수 입	27,930,025,000	0	27,930,025,000	29,324,361,530	29,307,757,520	12,000	29,307,745,520	16,616,010	0	16,616,010	104.9	99.9
		임 시 적 수 입	53,859,921,000	39,336,466,880	93,196,387,880	93,820,091,710	92,757,561,950	0	92,757,561,950	1,062,529,760	2,900,050	1,059,629,710	99.5	98.9
	지 방 교 부 세		144,725,371,000	218,250,000	144,943,621,000	148,661,551,000	148,661,551,000	0	148,661,551,000	0	0	0	102.6	100.0
	보 조 금		361,331,143,000	0	361,331,143,000	359,182,588,150	365,880,588,150	6,698,000,000	359,182,588,150	0	0	0	99.4	100.0
		국 비 보 조	361,331,143,000	0	361,331,143,000	359,182,588,150	365,880,588,150	6,698,000,000	359,182,588,150	0	0	0	99.4	100.0
	지방채및예치금회수		24,436,000,000	0	24,436,000,000	24,436,000,000	24,436,000,000	0	24,436,000,000	0	0	0	100.0	100.0
		국 내 차 입 금	24,436,000,000	0	24,436,000,000	24,436,000,000	24,436,000,000	0	24,436,000,000	0	0	0	100.0	100.0
특별회계			191,839,701,000	7,423,399,140	199,263,100,140	207,860,828,302	207,860,828,302	536,250	207,860,292,052	1,170,306,930	0	1,170,306,930	104.3	99.4
공기업	소 계		61,016,965,000	0	61,016,965,000	69,485,460,362	69,485,460,362	0	69,485,460,362	0	0	0	113.9	100.0
	지역개발기금		61,016,965,000	0	61,016,965,000	69,485,460,362	69,485,460,362	0	69,485,460,362	0	0	0	113.9	100.0
기타	소 계		130,822,736,000	7,423,399,140	138,246,135,140	138,375,367,940	138,375,367,940	536,250	138,374,831,690	1,170,306,930	0	1,170,306,930	100.1	99.2
	의료급여기금운영		35,764,796,000	0	35,764,796,000	35,752,963,960	35,752,963,960	0	35,752,963,960	0	0	0	100.0	100.0
	제주도개발사업		95,057,940,000	7,423,399,140	102,481,339,140	102,622,403,980	102,622,403,980	536,250	102,621,867,730	1,170,306,930	0	1,170,306,930	100.1	98.9

나. 세출결산

(단위 : 원)

구 분			예산액 ㉮	예산성립후 증감액 ㉯	예산현액 ㉰=㉮+㉯	지출원인행위㉱	지출액 ㉲	다음연도이월액㉳				집행잔액 (㉰-㉲-㉳)
								계	명시이월	사고이월	계속비이월
합 계			1,047,177,161,000	46,978,116,020	1,094,155,277,020	1,024,860,694,432	1,000,220,147,222	62,541,271,690	21,136,738,000	775,618,000	40,628,915,690	31,393,858,108
일 반 회 계			855,337,460,000	39,554,716,880	894,892,176,880	839,967,357,080	818,088,920,870	57,289,753,150	17,301,628,000	775,618,000	39,212,507,150	19,513,502,860
	일 반 행 정 비		172,059,345,000	9,539,620,930	181,598,965,930	174,562,346,450	162,738,840,500	14,438,650,320	1,700,000,000	225,671,000	12,512,979,320	4,421,475,110
	사 회 개 발 비		276,131,687,000	3,062,700,020	279,194,387,020	273,381,895,030	268,187,831,100	6,832,484,310	4,474,520,000	155,687,000	2,202,277,310	4,174,071,610
	경 제 개 발 비		265,924,354,000	43,357,275,930	309,281,629,930	274,933,490,220	270,072,623,890	36,018,618,520	11,127,108,000	394,260,000	24,497,250,520	3,190,387,520
	민 방 위 비		50,538,338,000	△13,926,467,000	36,611,871,000	36,404,239,100	36,404,239,100	0	0	0	0	207,631,900
	지 원 및 기 타 경 비		90,683,736,000	△2,478,413,000	88,205,323,000	80,685,386,280	80,685,386,280	0	0	0	0	7,519,936,720
특 별 회 계			191,839,701,000	7,423,399,140	199,263,100,140	184,893,337,352	182,131,226,352	5,251,518,540	3,835,110,000	0	1,416,408,540	11,880,355,248
	공 기 업 특 별 회 계		61,016,965,000	0	61,016,965,000	54,849,835,320	54,849,835,320	0	0	0	0	6,167,129,680
		지 역 개 발 기 금	61,016,965,000	0	61,016,965,000	54,849,835,320	54,849,835,320	0	0	0	0	6,167,129,680
	기 타 특 별 회 계		130,822,736,000	7,423,399,140	138,246,135,140	127,281,391,032	127,281,391,032	5,251,518,540	3,835,110,000	0	1,416,408,540	5,713,225,568
		의료급여기금운영	35,764,796,000	0	35,764,796,000	35,462,882,180	35,462,882,180	0	0	0	0	301,913,820
		제 주 도 개 발 사 업	95,057,940,000	7,423,399,140	102,481,339,140	94,580,619,852	91,818,508,852	5,251,518,540	3,835,110,000	0	1,416,408,540	5,411,311,748

다. 결산상 세입․세출 처리상황

(단위 : 원)

회 계 별		세입결산액 ㉮	세출결산액 ㉯	잉 여 금 (㉰=㉮-㉯)	현년도 채무상환 ㉱	잉 여 금 내 역
						계 (㉲=㉰-㉱)	명시이월	사고이월	계속비이월	보조금 사용잔액	순세계 잉여금
합 계		1,105,405,475,622	1,000,220,147,222	105,185,328,400	0	105,185,328,400	21,136,738,000	775,618,000	40,628,915,690	168,350,980	42,475,705,730
일 반 회 계		897,545,183,570	818,088,920,870	79,456,262,700	0	79,456,262,700	17,301,628,000	775,628,000	39,212,507,150	168,350,980	21,998,158,570
특 별 회 계		207,860,292,052	182,131,226,352	25,729,065,700	0	25,729,065,700	3,835,110,000	0	1,416,408,540	0	20,477,547,160
공기업	소 계	69,485,460,362	54,849,835,320	14,635,625,042	0	14,635,625,042	0	0	0	0	14,635,625,042
	지역개발기금	69,485,460,362	54,849,835,320	14,635,625,042	0	14,635,625,042	0	0	0	0	14,635,625,042
기 타	소 계	138,374,831,690	127,281,391,032	11,093,440,658	0	11,093,440,658	3,835,110,000	0	1,416,408,540	0	5,841,922,118
	의료급여기금	35,752,963,960	35,462,882,180	290,081,780	0	290,081,780	0	0	0	0	290,081,780
	제주도개발사업	102,621,867,730	91,818,508,852	10,803,358,878	0	10,803,358,878	3,835,110,000	0	1,416,408,540	0	5,551,840,338

《잉여금의 채무상환처분내역》 : 해당없음

라. 순세계잉여금 발생내역

(단위 : 원)

구 분		합 계 ㉮	초과세입금 ㉯	계 (㉲=㉰-㉱)	집 행 잔 액 ㉰				차 감 항 목 ㉱
					사 업 비	경 상 비	예 비 비	기 타	보조금사용잔액	현년도채무상환
합 계		42,475,705,730	11,250,198,302	31,225,507,128	7,621,036,250	1,383,633,630	16,325,313,000	6,063,875,228	168,350,980	0
일 반 회 계		21,998,158,570	2,653,006,690	19,345,151,880	5,151,253,030	1,352,015,740	6,958,959,000	6,051,275,090	168,350,980	0
특 별 회 계		20,477,547,160	8,597,191,612	11,880,355,248	2,469,783,220	31,617,890	9,366,354,000	12,600,138	0	0
공기업	소 계	14,635,625,042	8,468,495,362	6,167,129,680	1,000,050,000	7,300,680	5,159,779,000	0	0	0
	지역개발기금	14,635,625,042	8,468,495,362	6,167,129,680	1,000,050,000	7,300,680	5,159,779,000	0	0	0
기 타	소 계	5,841,922,118	128,696,250	5,713,225,568	1,469,733,220	24,317,210	4,206,575,000	12,600,138	0	0
	의료급여기금	290,081,780	△11,832,040	301,913,820	2,074,820	0	299,839,000	0	0	0
	제주도개발사업	5,551,840,338	140,528,290	5,411,311,748	1,467,658,400	24,317,210	3,906,736,000	12,600,138	0	0

2. 농수축․지식산업위원회 소관 결산내역

가. 일반회계 (결산서 P. 153～214)

<부서별 세출결산내역 총괄>

(단위 : 천원)

부 서 별	예 산 액	예산성립후 증 감 액	예산현액 (A)	지 출 액 (B)	이 월 액 (C)	불 용 액 (D=A-B-C)	불용 비율 (%)
계	158,080,095	10,385,264	168,465,359	161,053,891	6,389,418	1,022,047	0.60
지식산업국	26,856,810	4,703,362	31,560,172	31,150,118	300,000	110,054	0.34
친환경 농축산국	79,320,391	267,294	79,587,685	74,894,972	4,441,000	251,713	0.31
해양수산본부	28,823,985	3,084,010	31,907,995	30,597,113	1,164,846	146,034	0.45
농업기술원	14,705,567	569,647	15,275,214	15,180,576	0	94,637	0.61
축산진흥원	4,342,364	0	4,342,364	4,218,337	0	124,027	2.85
해양수산 자원연구소	2,149,559	500,000	2,649,559	2,128,823	483,572	37,164	1.40
가축방역 위생연구소	1,881,419	1,260,951	3,142,370	2,883,952		258,418	8.22

○ 제주특별자치도 일반회계 세출예산 총규모는 전년도 이월액 46,978,116천원을 포함 1,094,155,277천원으로서 이중 1,000,220,147천원을 지출하고 62,541,271천원을 다음연도로 이월함으로서 불용비율은 2.86%(불용액 31,393,858천원)로 나타나고 있습니다.

○ 이중 농수축․지식산업위원회 소관은

- 세출예산현액 168,465,359천원으로 지출액 161,053,891천원, ‘06년도 이월액 6,389,418천원이고 불용액은 0.60%인  1,022,047천원으로 도 전체예산 불용율  2.86%보다 매우 낮습니다.

나. 제주도개발사업특별회계(결산서 P. 321)

〔제주특별자치도 설치 및 국제자유도시 조성을 위한 특별법 제260조 규정에 의거 개발사업에

소요되는 사업비를 확보하기 위하여 설치〕

○ 제주도개발사업특별회계 세출예산 총규모는 전년도이월액 7,423,399천원을 포함 102,481,339천원으로서 이중 91,818,508천원 지출하고 5,251,518천원을 다음연도로 이월함으로서 불용비율은 5.28%(불용액 5,411,312천원)로 나타나고 있습니다.

○ 이중 농수축․지식산업위원회 소관은

- 세출예산현액 40,461,954천원으로 지출액 36,888,208천원, ‘06년도 이월액 3,532,600천원이고 불용액은 0.10%인  41,146천원으로 도 전체예산 불용율  5.28%보다 매우 낮습니다.

〈농수축․지식산업위원회 소관 세출결산 내역〉

(단위 : 천원)

부 서 별	예 산 액	예산성립후 증 감 액	예산현액 (A)	지 출 액 (B)	이 월 액 (C)	불 용 액 (D=A-B-C)	불용 비율 (%)
계	36,524,956	3,936,998	40,461,954	36,888,208	3,532,600	41,146	0.10
지식산업국	13,313,000	1,421,000	14,734,000	13,231,836	1,500,000	2,164	0.01
친환경 농축산국	16,014,745	0	16,014,745	14,514,685	1,500,000	60	0.00
해양수산본부	7,197,211	315,998	7,513,209	6,947,438	532,600	33,171	0.44
가축방역 위생연구소	0	2,200,000	2,200,000	2,194,249	0	5,751	0.26

다. 기금결산(결산서 P. 347)

○ 제주도가 관리하고 있는 기금은 총 16종(통합관리기금 9, 개별관리기금 7)이며,

○ 이중 농수축․지식산업위원회 소관 기금은 4개 기금으로서 2005년도에 수납한 22,940,969천원에서 24,256,764천원을 지출하여 28,104,479천원의 잔액이 발생하였으며, 전년도말 현재액 77,835,670천원을 포함한 2005년도말 현재액은 76,519,875천원입니다.

〈농수축․지식산업위원회 소관 기금 결산내역〉

(단위 : 천원)

기 금 명		전년도말	당해연도 증감액			당해연도말 현 재 액	비고
			수 납 액	지 출 액	잔 액
4개 기금		77,835,670	22,940,969	24,256,764	28,104,479	76,519,875
통합	선도농업인육성기금	3,008,443	285,394	130,230	155,164	3,163,607
개별	지역농어촌진흥기금	32,855,603	15,575,304	2,344,852	13,230,452	46,086,055
	중소기업육성기금	41,952,069	7,071,545	21,781,682	△14,710,137	27,241,932
	농수축산물직판장 운 영 기 금	19,555	8,726	0	8,726	28,281

3. 검토사항

가. 우리위원회소관 세입․세출 결산에 대하여

○ 우리 위원회 소관 세입은 예산현액 111,613,108천원, 징수결정액 110,864,168천원,        실제수납액 110,663,275천원으로 세입예산보다 200,893천원이 미수납액이        발생하였음.

- 미수납액은 해양수산본부에서 발생한 것으로 이에 대한 미수납액 발생          사유 설명이 필요합니다.

<농수축․지식산업위원회 소관 세입결산 내액>

(단위 : 천원)

부 서 별	예 산 액 (A)	징수결정액 (B)	실제수납액 (C)	미수납액 (B-C)	예산대비미수납액 (A-C)	비율(%)		비고
						A/C	B/C
계	111,613,108	110,864,168	110,663,275	200,893	949,833	99.1	99.8
지식산업국	17,806,332	17,806,332	17,806,332	0	0	100	100
친환경 농축산국	58,986,458	57,388,619	57,388,619	0	1,597,839	97.3	100
해양수산본부	31,003,418	31,003,418	30,802,525	200,893	200,893	99.4	99.4
농업기술원	162,728	186,792	186,792	0	증24,064	114	100
축산진흥원	1,984,800	2,425,635	2,425,635	0	증440,835	122	100
해양수산 자원연구소	1,380,000	1,464,000	1,464,000	0	증84,000	106	100
가축방역 위생연구소	289,372	589,372	589,372	0	증300,000	203	100

○ 세출은 세출예산액 194,605,051천원, 전년도이월액 13,196,862천원, 예비비 1,125,400천원,     예산현액 208,927,313천원, 지출액 197,942,098천원, 다음연도 이월액 9,922,018천원,     불용액이 1,063,195천원입니다.

나. 농수축․지식산업위원회 소관 불용액에 대하여

○ 농수축․지식산업위원회 소관 일반회계 불용액은 1,063,195천원으로 예산현액 208,927,313천원 대비 0.65%로서 도전체 불용비율 2.86%보다 낮게 나타나고 있습니다.

○ 불용액이 과다 발생한(30% 이상) 예산은 총 14건 81,241천원 발생하고 있는데,

- 친환경농축산국 4건 9,514천원, 해양수산본부 1건 6,521천원, 가축방역위생시험연구소 6건 58,119천원, 농업기술원 2건 6,785천원, 지식산업국 1건 300천원으로 농업기술원을 제외하고는 대부분 경상비에서 불용액이 발생하고 있으며, 불용액 수준이 1천만원 내외입니다.

- 그러나, 동물위생연구소인 경우, 불용액이 인건비에서 많은 불용액이 발생

하고 있는데 직원 정원이 맞추어 편성되는 예산이므로 예산편성에 신중을

기하여야 할 것이며, 불용잔액 과다발생사유에 대한 자세한 설명이 있어야

하겠습니다.

※ 불용액 과다발생내역〈예산대비 30%이상〉

일반회계                                                    (단위 : 천원)

예 산 과 목		예산 현액	지출액	이월액	불용액		비 고 (2005예산 편성내역)
세 항	목(세목)					%
합 계	14 건	198,659	117,418	0	81,241	40.8
감귤관리	202-03 국외여비	5,000	1,571	0	3,429	68.6	o 해외과수 우수사례조사 5,000
특작관리	210-01 일반운영비	723	38	0	685	94.7	o 양특기업결산특근자급식비 723
농산물유통	301-09 행사실비 보상금	9,500	5,220	0	4,280	45.0	o 해외시장개척통역요원보상 3,000 o 서울국제식품전시회참가보상 2,500 o 농수산물향토물산전참가보상 5,000 o 절감예산 △1,000
어업자원관리	301-09 행사실비 보상금	12,750	6,229	0	6,521	51.1	o 한중일어업협정실무대책위참가 보상 3,750 o 어업인 해양수산비교실태조사 10,000 o 절감예산 △1,000
축산진흥	301-09 행사실비 보상금	1,700	580	0	1,120	65.8	o 축산기술교육참가자급식 1,000 o 각종위원회 참가자급식 700
가축방역위생	101-05 명절휴가비	38,483	25,725	0	12,758	33.1	o 명절휴가비 38,483
	101-06 가계지원비	64,138	42,241	0	21,896	34.1	o 가계지원비 64,138
	101-07 연가보상비	21,380	9,867	0	11,513	53.8	o 연가보상비 21,380
	202-02 월액여비	3,960	2,720	0	1,240	31.3	o 축산물검사관 월액여비 (도축검사) 3,960
	301-09 행사실비 보상금	1,390	581	0	809	58.2	o 가축전염병예찰협의회참가자급식 400 o 역학조사반 참가자급식 240 o HACCP기술교육참가자급식 500 o 안전축산물생산간담회참가급식 250
	304-02 국민건강보험금	23,345	13,441	0	9,903	42.4	o 의료보험부담금 23,345
농촌진흥	401-02 감 리 비	12,604	8,297	0	4,307	34.1	o 채소품종육성및고품질생산을위한 복합가공저장시설공사 12,604
	401-03 시설부대비	3,386	908	0	2,478	73.1	o 채소품종육성및고품질생산을위한 복합가공저장시설공사 3,386
지역경제개발	303-00 포 상 금	300	0	0	300	100	o 저축유공자 시상품 300

○ 제주도개발사업 특별회계 불용액은

- 농수축․지식산업위원 소관 세목별 불용율이 대부분 1% 이내로 비교적 낮게 나타나고 있습니다.

다. 예산의 이용․전용․이체

○ 예산 전용은 총 1건 3,000천원, 예산이체 총 4건 86,003천원으로

○ 예산의 전용은 예산의 목적외 사용금지의 원칙에 대한 예외사항으로 동일 “항”내에서 세항 또는 목간의 예산을 융통해서 사용하는 것(지방재정법 제39조)으로서

○ 이러한 예산전용제도는 예산집행의 탄력성과 재량권을 보장하여 행정의 신속성과 능률성을 제고할 수 있는 장점이 있는 반면, 예산의 편성과 의회의결 절차를 무시하게 되고 과목(科目)을 구분한 취지에도 위배되며 결국 예산회계 질서를 문란시키는 결과를 초래하게 됨.

○ 농수축․지식산업위원회 소관 전용예산은 축산진흥원 공익근무요원보상금이며 예산 편성시 예측 가능한 사항으로 앞으로 이러한 사례가 발생하지 않도록 개선이 요구됨

<예산전용 집행현황>

(단위 : 천원)

사업명	전용과목	전용금액		사 유	비고
		감액	증액
공익근무요원보상금	축산진흥관리 (재료비)	3,000		․공익근무요원보상금 예산부족
	축산진흥관리 (공익근무요원보상금)		3,000

○ 예산의 이체는 지방자치단체의 기구․직제 등 변경으로 인해 관계기관 사이에 예산을 상호 융통해서 사용하는 것입니다.

○ 농수축․지식산업위원회 소관 이체예산은 ’05.2.25 정책개발담당관실이 신설됨에 따라 정보화담당관실 소관 예산에서 86,003천원을 이체하였음

<예산이체 집행현황>

(단위 : 천원)

사업명	이체과목	이체금액		사 유	비고
		감액	증액
정책개발담당관실신설	통계전산운영 (일반운영비)	27,800		․조직개편에 따른 예산이체 (정보화담당관실→ 정책개발담당관실)
	정책개발 (일반운영비)		27,800
	통계전산운영 (국내여비)	4,750
	정책개발 (국내여비)		4,750
	통계전산운영 (국외여비)	7,000
	정책개발 (국외여비)		7,000
	통계전산운영 (자치단체경상보조금)	46,453
	정책개발 (자치단체경상보조금)		46,453

라. 예비비집행

○ 예비비는 예산성립후 예측할 수 없는 예산외의 지출 또는 예산초과지출에 충당(지방재정법 제34조)하기 위한 예산으로

○ 년도중 예측할 수 없는 사태가 발생하여 예산외의 지출이 필요하거나 물가변동 등으로 이미 확정된 예산액으로는 도저히 충당할 수 없는 경우이어야 하고 또한 소요되는 경비가 신속한 집행이 요구될 때 사용토록 하고 있음

○ 농수축․지식산업위원회 소관 예비비집행은 총 7개 사업(11건)으로 감귤유통명령 이행점검반 운영비를 제외한 나머지 사업은 태풍 및 호우피해로 인한 긴급재해복구사업비로서 예비비 취지에 부합되게 집행하였음

○ 총 지출결정액 1,125,400천원 중 지출액 622,375천원, 이월액 483,572천원(해양수산자원연구소운영), 불용액 19,443천원(해양수산관리, 시설비)으로서

- 재해복구사업비는 사업의 성격상 가능한 긴급히 집행되어야하고 예비비 예산취지에 맞게 당해연도내 집행가능한 범위내에서 지출결정이 되어야 하나(년도내 집행이 어려울 경우 다음연도 예산에 편성 집행)일부가 다음연도로 이월되고 있는바 이에 대한 설명이 있어야 하겠으며

- 또한 예비비 지출결정시에는 집행가능한 실소요액을 정확하게 판단하여 집행하고 불용액이 발생치 않도록 하여야 하나, 해양수산관리 시설비중 일부가 불용액이 발생하였는바 이에 대한 자세한 설명이 있어야 하겠음

<예비비 집행현황>

(단위:천원)

사 업 명	지 출 결정액	지출액	이월액	불용액	지 출 일 자	사 유
합 계	1,125,400	602,396	483,572	39,422
집중호우피해복구 (농정관리)	17,704	17,704	0	0	‘05.11.1	‘05.7.30 제주 동부지역 집중호우에 따른 피해 복구비
집중호우피해복구 (농업기반조성)	54,360	54,360	0	0	‘05.11.1	‘05.7.30 제주 동부지역 집중호우에 따른 피해 복구비
제14호 태풍 “나비”피해복구 (특작관리)	54,075	54,075	0	0	‘05.10.20	제14호 태풍 “나비”영향으로 해안주변 조풍피해 및 병해충방제비 지원
제14호 태풍 “나비”피해복구 (농정관리)	3,905	3,905	0	0	‘05.11.8	제14호 태풍 “나비”피해복구비(농작물 대파대)
제14호 태풍 “나비”피해복구 (해양수산관리)	226,000 (시설비)	206,557	0	19,443	‘06.2.28	제14호 태풍 “나비”해양수산분야 피해복구비
	1,289 (시설부대비)	1,289	0	0	‘05.12.9
	130,817 (자치단체자본보조)	130,817	0	0	‘05.11.15
제14호 태풍 “나비”피해복구 (해양수산자원연구소운영)	488,000 (시설비)	14,428	473,572	0	‘05.10.18	제14호 태풍 “나비” 피해복구비(연구소 해수취수관복구)
	9,000 (감리비)	0	9,000	0
	3,000 (시설부대비)	2,000	1,000	0
2005년산 감귤유통명령이행추진 (감귤관리)	137,250	117,261	0	19,989	‘06.1.11	‘05.11.1 감귤유통명령제발령으로 도내 생산지 및 소비시장 이행점검 인건비

마. 다음연도 이월사업비

【명시이월】

○ 농수축․지식산업위원회 소관 명시이월은 ‘05년도 제2회 추경예산에 일반회계분야 11건 6,158,418천원과 특별회계분야 3건 3,532,600천원이 명시이월되었음

<명시이월비 집행현황>

(단위:천원)

사 업 명	예산과목	예산현액	지출액	이월액	집행잔액	사 유
합 계	14건	19,733,106	10,041,665	9,691,018	423
일반회계 소계	11건	14,789,108	8,630,267	6,158,418	423
가공제품개발 및 상품화사업	감귤관리	50,000	0	50,000	0	연구용역비로 중앙정부의 사업비 조정이 늦어져 이월
한라봉 등 고품질 감귤유통시설	감귤관리	670,000	0	670,000	0	지역거점 산지유통센터 준공(‘06.8월예정)에 맞게 사업비 집행
한라봉 등 고품질 브랜드육성	감귤관리	250,000	0	250,000	0	지역거점 산지유통센터 준공에 맞게 사업비 집행(비파괴선과기시설)
지역거점선과장설치	감귤관리	1,800,000	0	1,800,000	0	지역거점 산지유통센터 준공에 맞게 사업비 집행
어촌종합개발사업	해양수산관리	2,946,360	1,971,253	975,107	0	어항공사 공기부족으로 이월
인공어초시설	어업자원관리	6,811,748	6,622,009	189,739	0	사용계획이 늦게 확정(‘05.11.1)되어 공기부족으로 이월
제14호 태풍 “나비” 피해복구사업	해양수산자원연구소운영	488,000 (시설비)	14,428	473,572	0	지원계획이 ‘05.10.7 확정되어 공기부족으로 이월
		9,000 (감리비)	0	9,000	0
		3,000 (시설부대비)	2,000	1,000	0
감귤우유생산기술개발	축산관리	400,000	0	400,000	0	지방비 부담이 제2회 추경에 확보되어 이월
기능성 닭고기 및 계란 생산기술개발	축산관리	240,000	0	240,000	0	지방비 부담이 제2회 추경에 확보되어 이월
감귤박TME사료공장신설	축산관리	800,000	0	800,000	0	지방비 부담이 제2회 추경에 확보되어 이월
지역에너지개발사업	에너지관리	321,000	20,577	300,000	423	기자재가격상승에 따른 소요사업비 증액으로 지방비가 제2회 추경에 확보되어 이월

사 업 명	예산과목	예산현액	지출액	이월액	집행잔액	사 유
특별회계 소계	3건	4,943,998	1,411,398	3,532,600	0
지역거점선과장설치(FTA사업)	감귤관리	1,500,000	0	1,500,000	0	지역거점 산지유통센터 준공에 맞게 사업비 집행
인공어초시설	어업자원관리	1,943,998	1,411,398	532,600	0	지방비 부담이 제2회 추경에 확보되어 이월
제주텔레매틱스시범 도시구축	과학기술진흥	1,500,000	0	1,500,000	0	사업기간이 ‘04.9～’06.8월까지로 사업추진일정에 따라 사업비 이월

○ 그러나, 예산서상 이월예산 편성과 결산서상 이월예산이 상이한바 이에 대한 설명이 있어야 하겠습니다.

- 인공어초시설사업 예산현액 및 지출액이 예산서상과 결산서상의 상이

- 지역에너지개발사업 지출액이 예산서상에는 21,000천원, 결산서상에는

20,577.5천원으로 잔액 300,422.5천원중 300,000천원만 이월시킨 사유

<‘05년도 예산(명시이월사업조서)와 결산서상 명시이월액 상이>

예산과목	사 업 명	구분	이 월 액(천원)			비고
			예산서상 (A)	결산서상 (B)	차 이 (A-B)
어업자원관리	인공어초시설	예산현액	6,511,000	6,811,748	△300,748	결산서 P303
		지 출 액	6,321,261	6,622,009	△300,748
		이 월 액	189,739	189,739	0
에너지관리	지역에너지개발사업	예산현액	321,000	321,000	0	결산서 P304
		지 출 액	21,000	20,577.5	△422.5
		이 월 액	300,000	300,000	0

【사고이월】

<사고이월비 집행현황>

(단위:천원)

사 업 명	예산과목	예산현액	지출액	이월액	집행잔액	사 유
감귤소비확대 마케팅사업	감귤관리	231,000	0	231,000	0	‘05년산 감귤가격 호조로 사업추진시기를 ’06년산 출하성수기 조정됨에 따라 이월

바. 국고보조사업비 집행

○ '05년도 일반회계분야 농업인영유아자녀양육비 사업예산 4,126백만원(국비 2,751백만원)중에 집행잔액 133백만원(국비 89백만원)이 발생하였고

특별회계분야 인공어초시설 사업예산 1,628백만원(전액 국비)중에 ‘06년도 이월액 533백만원을 포함하여 1,595백만원을 지출하고 집행잔액 33백만원이 발생하였음

○ ‘04년도 이월사업중 해양수산부소관 국고보조사업인 어촌종합개발사업예산 1,800백만원(국비 931백만원)중에 국고 32백만원이 집행잔액이 발생하여 국고로 반납하여야 함

○ 앞으로 국비 요청시에는 사전에 철저한 수요조사와 사업계획을 철저히 수립하여 지원받은 국비는 가능한 전액 집행될 수 있도록 개선해 나가야 할 것으로 사료되며, 미집행 사유에 대하여는 상세한 설명이 있어야 하겠음.

<국고보조금집행현황>

(단위:백만원)

예산시기	사 업 명	예 산 액			집 행 액			집 행 잔 액			비고
		계	국비	도비	계	국비	도비	계	국비	도비
합 계		7,554	5,310	2,244	7,325	5,156	2,169	229	154	75
일반회계		5,926	3,682	2,244	5,730	3,561	2,169	196	121	75
2005년도	농업인영유아자녀양육비	4,126	2,751	1,375	3,993	2,662	1,331	133	89	44	부속 서류 P249
2004년도 (이월사업)	어촌종합개발사업	1,800	931	869	1,737	899	838	63	32	31	부속 서류 P269
특별회계		1,628	1,628	0	1,595	1,595	0	33	33	0
2005년도	인공어초시설	1,628	1,628	0	1,595 (이월액 533포함)	1,595	0	33	33	0	부속 서류 P273

4. 종합의견

○ 세입부분에 있어

∙자주재원이 열악한 우리도의 입장에서 볼때 지방교부세 등 의존수입에 있어 당초 계획된 대로 예산을 확보할 수 있도록 중앙예산절충 노력을 강화해 나가야 할 것이며 국비등 지방비 부담을 수반하는 중앙지원 사업비는 사전에 정확한 수요조사와 타당성을 면밀히 검토함으로서 어렵게 확보된 사업비가 당초계획대로 집행될 수 있도록 하는 노력이 있어야 하겠으며,

○ 세출부분에 있어

- 국고보조금 요청시 사전수요판단이 제대로 되지 않아 집행 잔액이 발생   되고 있어 앞으로 예산편성 및 집행에 철저를 기하여야 하고

- 연례적으로 반복되는 사업등에 대하여 예산편성시 누락되거나 실소요액   판단잘못으로 과대․과소 편성으로 집행잔액 또는 예산부족으로 추경 등이   발생하는 사례가 있는바 앞으로 개선되어야 할 것으로 사료됩니다.